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Il budget del personale

Costi del personale e bilancio aziendale
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Overview

Avere una visione d’insieme permette all’HR di comprendere alcune determinanti chiavi per le performance aziendali all’interno di un sistema di controllo manageriale. Essere in grado di comprendere e valutare i risultati delle attività gestite è necessario per correggere le cause di eventuali scostamenti rispetto alle azioni pianificate. Diventa quindi fondamentale per l’HR manager saper leggere e interpretare i principali dati di bilancio, ricavando indici significativi sull’andamento aziendale e acquisire un orientamento al budget. Il primo modulo del corso sarà dedicato alle conoscenze essenziali per lo sviluppo del sistema di budgeting tramite l’analisi dei punti in comune tra un bilancio, un budget e un business plan. Il secondo modulo servirà invece per delineare le tappe di pianificazione del budget del personale affinché risulti sempre allineato alle esigenze e alle politiche retributive aziendali. Non mancheranno gli strumenti utili alla corretta predisposizione di consuntivi, forecast e budget, fondamentali nella determinazione dei relativi parametri gestionali.

Contattaci per acquistare i moduli separatamente.

Modulo 1: € 350,00  + iva
Modulo 2: € 600,00  + iva

Programma

Modulo 1 – FONDAMENTI DI BUDGETING (7 ore)
Indici di bilancio e loro impatto sui processi caratteristici.
Classificazioni e configurazioni di costo: Direct vs Full.
Configurazione del costo di prodotto e Leve che determinano il costo prodotto.
Il punto di pareggio e la leva operativa.
Calcolo del BEP.
Leva operativa.
Budget per processi e per funzioni.
Budget: definizione, scopi e processo.
Budget vendite, produzione, acquisti, mano d’opera, magazzino, servizi generali, personale, investimenti e finanziamenti – descrizione e cenni operativi.
L’equilibrio economico, patrimoniale e finanziario.
Il Capitale Circolante e le sue declinazioni principali. Il Cash Flow.

Modulo 2 – Dall’analisi dei costi all’impostazione del Budget del personale (14 ore)
Le fasi della strutturazione del budget.
Analisi degli obiettivi aziendali: previsioni di sviluppo o riduzione. Analisi dell’organico esistente e movimentazione: assunzioni, cessazioni, picchi di fabbisogno di personale, diversi rapporti di lavoro. Contrattazione collettiva, individuale, costi fissi aziendali e ripercussioni sul costo del personale. Analisi di eventuali costi aggiuntivi.
Gli elementi che compongono il budget.
Il costo del lavoro: dal budget individuale al budget aziendale. Analisi degli elementi retributivi. Determinazione degli oneri contributivi. Analisi e quantificazione degli elementi variabili. Le politiche retributive. Piani retributivi, premi aziendali, fringe benefits, coperture assicurative, compensi in natura.
Il trattamento di fine rapporto.
Calcolo e risoluzioni incentivate. Orario di lavoro. Le assenze: natura e incidenza sul costo. Ammortizzatori sociali: utilizzo e incidenza. Assunzioni: le assunzioni incentivate. Altri costi: terziarizzazione, trasferta, servizi generali e vitto.
L’analisi del budget.
Le politiche retributive: effetti derivanti dalla contrattazione collettiva e dalla politica retributiva aziendale (contrattazione di secondo livello, premi, incentivi e benefits). Scorrimento delle competenze ed incidenza dei costi. Politiche di sviluppo ed incidenze su straordinari, maggiorazioni, turni.
Il controllo del budget.
Verifica periodica della rispondenza delle previsioni a quella dei consuntivi. Ricerca e analisi degli scostamenti. Eventuale rettifica del budget in relazione a variazioni intervenute.

In breve
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Sessioni
Stay tuned. Contattaci per conoscere le prossime date.
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Area Tematica
Risorse umane
Product Specialist

Allegati

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la scheda di iscrizione Modulo 1
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la scheda di iscrizione Modulo 2

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